[DOI]1013939/jcnkizgsc201719068
“三农”问题是我国政府和社会长期以来一直重点关注的问题，金融业的发展是现代市场经济发展的核心，马克思的虚拟资本理论对我国金融体系发展具有重要的理论和现实指导作用。通过在马克思虚拟资本理论视角下研究农户融资和农村金融发展，运用好虚拟资本理论指导我国农村经济发展，有利于合理发展虚拟经济，对我国农户融资和农村金融发展制定政策，发展好我国农村经济具有重要的理论和现实意义。
1马克思虚拟资本的理论意义
“虚拟资本”这个理论概念是由马克思在《资本论》这部伟大著作中第一次提出来的，《资本论》这部著作在理论上通过对虚拟资本进行深刻的剖析，从而在理论上提出“虚拟资本”这个概念。世界经济经过100多年的发展，马克思的虚拟资本理论变得更加丰富与完善，并出现了包括期货、期权、金融衍生品等的许多新生事物，并发展到今天的全球经济一体化。当前虚拟资本提供了一种新的储蓄―投资的转化机制。[1]根据对资本利润率变化的比较，虚拟资本能够合理选择资本流动的方向，从理论上来看，能够起到合理配置资源要素、激发社会潜力的重要作用。虚拟资本也是企业非常重要的一条融资渠道，在企业急需资金的时候，可以非常有效地缓解企业的资金需求，从而促进整个社会生产力的飞速发展。因此，对于虚拟资本理论的研究，具有优化生产和合理配置社会资源的重要理论和现实意义。[2]
2我国农户融资面临的困难境地分析
21农村地区信用体系建设还很不完善
目前，我国农村地区信用体系建设还不完善的局面主要表现在以下几个方面：第一，农村地区信用法律体系建设很不完善。目前，信用等级评估、信息采集等方面缺乏相关法律条款的支撑，对于失信行为的惩治处于无法可依的状态。第二，农户信用信息采集困难，数据真实性无法保证。由于农户居住分散以及外出务工人员的增多，一些无贷款需求的农户不愿意透露自己的相关信息，给农户信息的采集造成极大困难。第三，信用意识淡薄。许多农户身上仍然具有很深的小农思想，在农村地区经常发生合同违约、逃避债务等不诚信的现象，许多农户对信用的征集、评估等相关业务缺乏信任，不愿意参与其中。
22农村地区资本流通速度缓慢
资金流通速度会对经济增长产生重要影响。受到传统思想的影响，我国许多农民把挣到的钱都积攒起来，部分农民甚至将资金直接存放在家里，?@种行为极大延缓了农村地区的资金流通速度。同时，由于我国邮政储蓄转存央行利率高于其他金融机构，造成农村地区的资金通过邮政储蓄这个渠道大量流向城市。[3]导致了农村地区资本的流通速度缓慢，资金处于短缺状态，从而严重制约了农村金融和农户融资的发展。
23农村地区金融工具相对单一
相对城市，农村地区的市场化程度较低、经济基础比较薄弱，这种现象就对金融工具在农村地区的推广和创新工作在很大程度上形成了制约。形成农村地区金融工具相对单一的因素主要有以下两个方面：第一，金融工具的推广和应用是一项复杂劳动，需要金融、法律等多方面的知识和技能，而具有这种技能的人才一般不愿意留在农村地区，导致农村地区金融行业基层从业人员的整体业务素质不是很高。第二，农村地区金融基础设施建设处于相对落后状态，这从硬件上对农村金融工具的推广和创新工作形成了制约。[4]
24农村地区金融服务体系不完善
目前农村地区最主要的金融机构是农村信用社，其主要任务是通过吸收农户存款，为农村经济发展提供金融方面的支持和服务。然而，目前农村信用合作社的服务体系还处于不完善的现状：第一，由于在农村金融市场，农村信用合作社基本上处于垄断地位，缺少直接的竞争导致服务质量不是很高，在经营过程中，经常过多考虑风险而拒绝一些贷款。第二，目前农村信用合作社大量引进一些高校毕业生，以提高员工的整体素质，然而，由于这些大学生大部分在城市里出生和长大，他们对农村的基本情况非常不熟悉。第三，由于农村地区人口比较多，农村信用合作社的经营有着资金额度小、服务对象多的特点，导致信用社员工对农户的服务质量不是很高。
3马克思虚拟资本理论视角下完善农户融资体系的对策建议
31大力发展农村小额信贷
当前农村地区金融机构发行贷款的主要方式是小额信贷，在实际操作过程中，金融机构根据农户的具体情况，确定适宜的小额贷款发放额度、利率水平和还款期限。但是，由于小额信贷的交易次数多、利率水平低，为有效控制其中的风险，农村地区的金融机构常常缩减小额
信贷的规模。在农村地区大力发展小额信贷具有十分重要的现实意义，在实际操作过程中，还可以根据当地主要经济作物生产的季节特点，确定合理的还款期限。通过这些措施的激励，提升农户对小额信贷的需求，提高农户从事生产性投资活动的积极性。
32提升农户对大额信贷资金的需求
在农村地区，农户借贷一般具有期限短、额度小的特点，并且农户往往缺乏有效的可抵押资产，这就容易在农村地区孕育出一个缺乏活力的金融市场。导致农户在扩大再生产时缺乏有效的资金支持，为规避较大规模带来的风险，只能从事简单的农业生产活动。如果农户缺乏扩大再生产的欲望，农村经济就只能为市场提供初级原材料，从而阻碍了城乡一体化的进程，也制约了农村经济的发展。因此，政府可以出台一些优惠政策，提升农户对大额信贷资金的需求，积极鼓励农户开展规模农业、农产品加工等生产性投资活动。
33建立完善的信用管理体系
信用体系建设是市场经济实现良性发展的基础，信用体系的建立与完善是一个缓慢的过程，目前很多农村金融机构在构建信用体系的过程中，对于个人信息采集、资产及信用状况评估等相关业务，往往只是简单地依托基层机构开展。要在实践中做到建立完善的农村信用管理体系：首先，加快征信行业和征信服务的立法进度；建立起征信行业的相关惩罚机制，在考核参数的设计时要以整个家庭成员的信用情况为依据。其次，加强农村金融相关从业人员的培训，提升从业人员的整体水平。只有通过这些措施的实施，才能使农村信用管理体系变得完善，从而实现农户融资和农村金融市场又好又快地发展。
34加强农村金融产品的创新
目前在农村地区，金融机构基本上只开展简单的存取方面的业务，相对城市，金融产品的品种比较单一，造成农村地区金融机构的利润水平普遍比较低。为实现农村金融更好的发展，农村金融机构可以借鉴城市金融产品的成功经验，又结合本区域的特点进行有效的创新。农村金融机构要在农村金融市场设计出多元化、合适的信贷工具，大力推进农村金融产品和服务创新，努力提高自身的创新能力和服务质量。在实际操作中，可以根据不同农户的特征确定相应的贷款额度、贷款利率，同时，还可按照农业生产的季节特点等因素，确定适宜的还款时间和期限，以此方式，完善农户融资体系，为其提供方便、有效的金融服务。
