[DOI]1013939/jcnkizgsc201716219
1港口企业资金池管理研究的背景
资金是一个企业得以生存和发展的重要前提条件，关系着企业日后的发展方向。因此企业如何做好资金的管理对一个企业的发展来说至关重要，然而目前，我国企业对于如何更好地管理和运用资金的经验较之发达国家仍有不足，使得许多企业在资金管理方面的经验无法满足自身发展的需要，由此引起的问题也逐渐成为现阶段制约企业经营管理中的瓶颈。随着我国改革开放政策的实施以及社会主义市场经济体制改革的不断深化，我国企业面临着更加激烈的市场竞争，其对于企业管理水平提出了越来越高的要求，在此背景下，我国企业不得不积极地寻求改善企业资金管理水平的方法。资金池管理模式最初是由跨国企业与银行合作而形成的新型资金管理模式，其运行的主要特点在于资金信息以及管理权限的集中，从整体把握资金的合理分配与管控，该模式以其能够实现跨银行的资金集中管理、节约财务费用、降低相应融资成本、节省人力资源管理成本、高度保障资金的安全等优势逐渐受到我国企业的青睐，成为提高我国企业资金管理水平不可或缺的手段。但是仍需要注意的是由于资金池管理模式在我国企业中发展的时间较短，在实际操作的过程中存在着或多或少的问题，这就需要我国企业对其进行充分的了解并采取相应的改善措施，最大限度地发挥资金池管理模式的积极作用。
2港口企业资金池管理模式的主要问题
21港口企业资金较为分散，集中化管理程度不够
由于港口企业对于资金池管理模式的运用还处于发展阶段，缺乏一定的实际管理经验，这就导致了企业集团在资金的管理上出现较为混乱的局面，资金使用的效率较为低下，主要表现在以下两个方面：其一，一般情况下企业的资金管理通常通过财务部门来进行，但是由于企业财务部门的职能和权限都是十分有限的，对于企业内部的平行部门不合理资金运用的行为无法越权进行监管，这就导致了同一个企业内部因出现多个资金运用的银行账户而导致资金运用较为分散，使用效率不高的情况。其二，企业集团对于所属的成员企业或附属子公司在资金管理方面缺乏一个从战略层面出发的总体规划和指导，使得下属企业在资金的运营和管理上出现各自为政的混乱局面，最终致使企业集团的资产结构不合理，企业资金管理整体效率也较低下。
22港口企业对于资金集中化管理的认识不足
目前，资金池管理模式因其可以提高资金管理效率、保证资金的安全等显著作用在大型企业集团，特别是港口企业中得到了越来越广泛的运用，但是由于该资金集中化管理的模式在我国企业中应用的时间较短，一些企业只是将其作为一种先进的资金管理模式应用于企业中，缺乏对其的系统性认识，同时也忽视了该模式为企业的资金管理带来的积极作用。主要表现在：一方面，大多数企业的管理层甚至是工作人员对于资金池管理模式的认识比较落后，仅仅将其作为一种象征性的先进的资金管理模式引进企业，而忽视其在企业资金管理方面发挥的实际效果，这种“随大溜”做法对企业日常的资金管理方面产生了各种负面的影响，浪费了企业的资源，造成效益的低下；另一方面，一些企业的决策层往往只重视庞大资金的使用情况，对于企业的日常资金的管理不加以重视，未能从宏观角度对企业资金的运用制订合理的计划，单纯地将其交给企业的财务部门，但是企业中一些财务工作人员由于专业知识不足，导致了资金管理水平的低下。
23港口企业的资金管理体系不够健全
健全的资金管理体系的建立是企业提高自身资金管理水平的前提条件，能够有效地促进企业资金的使用效率。然而，就目前企业对于资金管理体系建立的情况来看，我国的很多企业在资金的集中化管理方面依旧存在着或多或少的问题，主要体现在企业资金集中化管理的制度缺乏科学性和完整性，有的企业甚至出现没有建立基本的资金管理制度这一情况，这就导致了企业在日常的资金管理中没有一个可供遵循的合理的管理制度，使资金的管理行为缺乏有效的指导。此外，企业缺乏对资金池管理模式实施的内外部环境，无法根据环境的变化对企业的管理政策做出调整，再加上企业内部部门的分工不明确，时常有“越位”嫌疑，以上这些就导致了企业资金管理体系不健全局面的出现。
3港口企业资金池管理模式的管理策略
31集中分散资金，强化资金管理力度
其一，企业集团应该从宏观角度出发，制定具有全局观念的资金预算体系，合理地对集团的整体资金的使用和管理情况做深入调查，切实做好企业资金预算工作，只有这样才能从根本上解决资金管理分散的局面。其二，从企业集团总体出发建立统一的财务管理制度，进一步规范和加强企业财务部门的职责以及其他职能部门的职责，对集团内所有的银行账户实行集中管理，必要时缩减企业银行账户的数量，加强银行账户的集中化管理。其三，在企业集团的附属子公司中积极推行资金池管理模式，使得该管理模式发挥应有的作用，建立集团本部与各成员单位上下联动的资金集约化管理制度，合理限制分单位银行账户的数量，促使资金流向集中化、优化配置，提高资金的使用效率。
32统一思想，加深对资金池管理模式的认识
人是一切管理活动的执行者，资金池管理模式要在我国企业中得到广泛的推广和实行，发挥其管理的独特优势，提高我国企业的管理水平，其本质上就要加强对于人的管理。由上述分析可知我??企业对于资金池管理模式的认识存在着诸多不足，企业对于该管理模式的执行力度不够，使得资金池管理模式无法在我国企业中得到顺利的推广和实行，解决上述问题首先需要从企业的整体利益出发，在企业内部统一思想，形成合力，坚定执行企业正确的决策，通过内部平行交流，上下沟通的方式，建立统一的企业思想文化，各部门和各工作人员应该摒弃自身利益最大化的狭隘思想，应该将集团整体利益建立在自身利益的基础上，实现企业整体和自身的双赢局面。具体来讲，企业的人事主要分为管理层和执行层，对于管理层，企业应该加强其对于资金池管理模式的认识，定期和不定期地组织及参加行业经验的交流会，或者通过实地考察活动来切实感受资金池管理模式的积极作用，聘请学术界的专家学者不定期地对企业的管理层进行授课，深化企业管理层对于资金池管理模式最新情况的认识。此外，对于执行层的工作人员来说，企业应该不断从外部引进高水平的资金池管理模式的管理人才，不断为企业资金管理水平的提高注入新鲜血液，对企业现有的财务人员进行业务培训和考核，不断更新管理思想，提高专业素养。
33建立健全港口企业的资金管理体系
目前我国大多数企业在资金的集中化管理方面依旧存在着或多或少的问题，主要体现在企业缺乏一套完整科学的资金管理体系，这就导致了企业在日常的资金管理中没有一个可供遵循的合理的管理制度，使资金的管理行为缺乏有效的指导。因此为了更加集中地解决我国企业在引进资金池管理模式方面的问题就需要建立起一套行之有效的科学完整的资金管理体系，该体系主要应该包括完善的资金管理规章制度、清晰的组织构架和管理关系、专业的资金管理的人才、配套的资金管理设施、严格的内部审计和监督机制以及良好的运行环境等方面。其中完善的资金管理规章制度是关键，清晰的组织架构和管理关系是前提，专业化的资金管理人才是核心，配套的资金管理设施和良好的运行环境是基础，严格的审计和监督制度是保障。
