一、选题背景
通辽市中小企业的发展对通辽区域经济增长和促进社会发展具有十分重要的作用，但是通辽市中小企业融资贵且难的现状严重制约其发展。为了了解通辽市中小企业动产融资现况，课题组以通辽市100家中小企业为调查对象进行问卷调查，回收调查问卷93份，回收率占比93%，其中获得有效问卷81份，占比总体问卷81%。通过本次调查，了解通辽市中小企业融资现状，中小企业融资难是主要问题，其直接原因是企业无法提供银行接受的担保品。通辽市的商业银行担保贷款的余额中，绝大多数是以固定资产、设备等不动产作为担保品，仅仅有7.17%的贷款是全部由动产作为担保品。通辽市80%以上的中小企业得不到银行贷款，中小企业贷款所耗成本一般是大企业的3-5倍，与中小企业对笔者研究区域经济增长的贡献度不相匹配。经调查发现中小企业动产融资在中小企业贷款中相当欠缺，然而，动产，尤其是中小企业的应收账款和存货，占比中小企业资产较大。中小企业，它是与所处行业中与大企业对比在企业的资产的情况、职工数量和经营的情况上都比较小的经济体。
中小企业，它是与所处行业中与大企业对比在企业的资产的情况、职工数量和经营的情况上都比较小的经济体。截至2015年末通辽市新注册中小企业数量达21277户，通辽市中小企业占总企业总数量的90%以上。2015年通辽市中小企业吸纳了城市、乡镇新增就业人数共计1.64万。全市规模以上中小企业实现税金61亿元，利税额占全部企业的60%以上。 中小企业的增长无疑提高了财政收入和就业率，但是值得注意的是，在我市中小企业发展中，还仍然存在很多的问题和困难，通辽市中小企业融资难是制约通辽市中小企业发展的重要障碍之一。动产占通辽市中小企业资产比重较大，却得不到充分利用，本文通过分析动产融资难的成因，提出相应解决对策和建议，从而改善通辽中小企业融资难的困境。
二、通辽市中小企业动产融资的现状
（一）动产融资是中小企业融资的发展方向
对通辽市100家中小企业的问卷调查显示，有62% 的企业有融资需求，但是仅有23%的中小企业符合银行贷款要求，大部分有融资需求的中小企业被银行拒之门外。此外从人民银行利率监测情况看，2015年上半年通辽市中小企业一年期贷款加权平均利率为11.03%，高于全市贷款加权平均利率2.14个百分点，高于基准利率6.43个百分点。对于大多数中小企业来说，中小企业的融资消耗成本高的不良现况依旧严峻。在当前的经济形势下，市场需求不足，企业对未来判断谨慎，投资扩张意愿不强，大型优质企业主动收缩贷款规模，而中小企业“融资难、融资贵”仍未缓解。
不完全统计，通辽市中小企业缺口资金45亿元以上，较上年增长10亿元。融资渠道比较狭窄，直接融资比例较低，80%靠银行的直接融资，上市、挂牌的中小企业数量很少。工农中建四大国有银行确定的中小企业不良贷款容忍度分别为1%、2%、2.8%和3%，低于国家5%的标准，一定程度上限制了放贷规模。应收账款、存货和原材料这些动产占中小企业资产的百分之67%， 占其?Y产的较大部分。随着中小企业的发展资金缺口较大，不动产所提供的融资资金不足以中小企业资金周转或进行再生产，但动产的比重随着再生产和规模的扩大又在不断增大，故中小企业不动产融资很难满足其资金的需求，银行的信贷业务主要做固定资产抵押，这恰恰形成了与中小企业资金需求量匹配不足的状况。由此可见动产融资是中小企业解决融资难问题的重要渠道和发展方向。
（二）金融机构对中小企业动产质押贷款关注度低
通辽市中小企业占通辽市企业的90%以上，金融机构的企业贷款中对中小企业的贷款比例却很低，经过调查分析得出中小企业贷款占大多数银行贷款平均比重的7.17%，商业银行面对的大部分客户为中小企业，但贷款占比却并不突出。据统计显示造成这一现象的根本原因在于银行对于中小企业贷款风险把控较为严格，固定资产抵押贷款额占比较多，而应收账款、动产质押贷款额占比少。中小企业动产，应收账款和存货的贷款质押标的物有很大的可开发空间。金融机构存在有资金却无放贷市场，恰恰中小企业动产很难得有效的融资利用。
（三）政府对动产融资关注高、实效少
中小企业成长对整个通辽市的发展有着至关重要的影响，通辽市政府对中小企业发展所遇到的问题十分关注，制定出台了八个文件。但是政策的落实难问题不同程度存在。目前看，通辽市全市能够贯彻落实国家、自治区相关扶持中小企业各项政策措施，但从落实市出台的扶持政策方面仍有待加强，市级出台的相关政策恰恰对当地中小企业的扶持有针对性的帮助，政府应对这方面的落实性给予深一步的监督和考核。
三、通辽市中小企业动产融资难的成因
（一）中小企业自身管理薄弱
1.财务制度不规范
企业自身制度不健全。据调查显示，通辽市大部分中小企业都存在资金欠缺的现况，由于中小企业创建时间短，规模小，盈利能力不强，经营波动大，易受外界因素干扰，故发展稳定性不足，加之固定资产比较少，仅有的固定资产抵押质量也不高；财政制度建设方面不被重视，导致财政制度不健全，财务管理混乱，大多存在“头脑式”经营理念，即财务账目好坏完全靠脑，随意性较大，无法依靠规范的、持续的、经审计部门认可的财务报表作为企业发展、融资的参考有力数据。
2.中小企业普遍信用较低，导致资金供应者存在疑虑
经营信息不透明，企业自身刻意隐瞒真正的负债盈利情况以及资本存量状况，信用意识差，致使金融机构同企业不和谐，互信度低下，从而形成企业难以贷款的局面。 （二）金融机构对中小企业贷款政策持紧
1.金融机构对应收账款、动产质押放款等适合中小企业动产融资方式的创新较少
缺乏贷款产品的创新，其中动产融资是链接金融机构与小企业的重要桥梁。相对金融机构的一般贷款而言，企业动产质押贷款成本较高，又高于固定资产抵押的放款风险。动产融资业务是一项专业性比较强的工作，对于中小企业周边的金融机构信贷员来说缺乏相应的有关专业知识和实际经验。难以准确鉴别动产融资及应收账款的价值。从而降低了银行在此类业务的发展积极性。
2.国有银行贷款审批权过度上收，放款环节冗长，繁琐
基层商业银行缺少相应授权，基层部门仅接受业务咨询和业务资料整理工作，审核审批权限均在自治区行一级部门，长期以来传统的信贷业务制约了基层信贷专员的在贷款环节的主动性，总行又对当地中小企业的发展缺乏了解，也不愿意投入人力物力去了解。这就阻碍了通辽市商业银行对中小企业动产的贷款模式的创新及拓展。
3.国有商业银行对中小企业贷款要求过高
国有商业银行讲究的稳妥守旧制度恰好与中小企业融资风险较高的特点相悖，对中小企业发放贷款的成本费用要比大企业高的多，同样贷款，中小企业的贷款成本高于大企业的贷款成本，商业银行考虑利益的最大化，固然选择将资金贷给大企业，而忽略中小企业。
（三）政府对中小企业动产融资扶持力度有待增强
1.动产融资中有效渠道少
政府政策扶持力度不够，专项资金规模小，虽然通辽市政府近年来对中小企业的政策扶持力度有明显的提升，各类针对中小企业动产融资基金和中小企业贷款担保金的设立，对中小企业的融资环境有了相应的改善作用，但对其发放的金额数与中小企业的资金量需求仍有比较大的差距。由于中小企业数量很多，资金需求相对比较大，各项专项基金的下放分摊到企业的数量小，受惠范围也相对较小。缺少专门为中小企业动产融资服务的政策性银行。通辽市政府对中小企业的扶持度与发达城市相比较低，目前未创立专门为中小企业动产融资服务的政策性银行，对中小企业的监管也不够系统化，不能够对中小企业特殊性需求进行专门调研分析，服务范围还不全面。
2.担保机构缺失，风险承受能力弱
担保机构是为中小企业在进行银行贷款时作为第三方担保人提供信用担保，它需要承担企业无力偿还贷款的全部责任，中小企业逃避贷款，破产坏账的风险较大，因此信用担保机构承担了银行面临的风险，自身经营风险较大。同时担保业还未建立比较有效、比较完善的风险识别与防控机制，没有与银行、企业、政府等建立一套科学完善的风险分担机制和风险补偿机制。总体来说，担保机构的风险承受能力弱。
四、解决中小企业动产融资难的建议
（一）企业自身提高素质
1.规范财务制度
中小企业要增进企业财务管理成本，通过规范自身财务管理，加快建立健全的财务制度，不仅对企业融资有益，也对企业的综合实力的增强和未来的发展都有很大的帮助。从自身建设出发，打消金融机构顾虑。中小企业要增加企业财务管理成本，通过科学的方法规范自身财务管理，不仅对企业融资有益，也对企业的综合实力的增强和未来的发展都有很大的帮助。
2.强化企业经营素质以及提高管理水平
增强企业守信意识，提升企业经营管理水平，构建良好银企关系，提高企业的信用意识，积极打造自身的信用文化，中小企业的管理层，尤其是自上而下的领导层更应加强对金融知识以及信用体系建设的认识水平，着重在解决银行对中小企业融资的疑虑，解决企业向银行贷款被企业主认为门槛过高，而银行方面认为中小企业信用评级低，导致不愿放款资金闲置的问题，从而改变企业难以贷款，银行有钱难放的恶性循环局面。
（二）金融机构应因地制宜地增加对中小企业的扶持力度
1.国有商业银行要改进贷款的授权授信制度
国有商业银行应根据地区经济发展的差异和分支机构经营管理水平，来规定市级分行、旗县级支行的信贷权限，减少审批的环节，探索并研究为中小企业量身打造相应的评级的政策和授信的规则。容许由市级分行、县级支行在审定贷款的额度内自主审查并发放，放款详情报上级行备案，对已经逾越授信权责外的贷款条目实行逐笔报批。
2.金融机构要完善中小企业担保贷款管理制度
进一步的拓宽质押物的范围，切实改变目前只认可不动产，如房地产、通用设备等的固定资产做法，加速开发出符合中小企业资产状况的抵押物和质押的金融产品，将存货、原材料、应收账款、等动产纳入抵押物和质押物范畴，并尽可能的使抵押物现实价值能够更加的接近抵押价值，切实施展其在动产融资中功能，持续性加大中小企业的各项担保贷款发放力度。
3.增加对应收账款服务平台和动产融资统一登记平台的利用
为了促进动产融资业务的进一步发展，中国政府机构、人民银行和银监会等监管机构政策性的引导，引导了信贷市场尽快形成动产融资的信用文化。通辽市动产融资统一登记平台和应收账款融资平台已经完成了调试工作，并开始投入运营。应收账款服务平台开放的服务功能包括银行企业融资对接、信贷融资方式等，对于中小企业获得融资具有显著的预见意义。企业可以在平台上面填报相关材料、融资需求、项目信息。动产融资统一登记平台，将企业与金融机构，通过平台，进一步增强互信力，各企业如实将自身经营状况及现有动产整合透明的公布在平台，平台作为第三方也作为监管方对企业公布情况进行落实。企业凭平台公开真实有效的动产信息，可依托平台向金融机构匹配相应贷款，一旦成功贷款，贷款信息即公布于平台，供企业和金融?C构作为借、贷双发参考硬性数据。动产融资统一登记平台配套的法律也在不断完善，《物权法》、《破产法》和《民事诉讼法》都对平台信息的使用者给予了相应的保护，对平台信息展示方特定财产享有优先受偿权，这大大的保护了给予动产融资的金融机构。金融机构加大利用平台各项功能，不仅可以扩大放贷率，同时对动产融资的风险把控也有了一定的保障。 4.商业银行尝试融资产品的创新
利用互联网的电子融资的服务平台助力动产融资业务的创新与发展，互联网技术的发展将推动动产融资业务的升级，这些新的互联网电子商品产物的融资交易渠道，使得通辽市商业银行拓展动产融资创新模式能够越发便捷、高效。
（三）政府拓宽中小企业动产融资渠道
1.提高融资性担保公司对企业动产融资增信服务力
融资类担保公司所提供的融资类担保支持是助力企业贷款外，强化企业信用的主要机构。融资性担保的风险比较高，其经济性、成本也相应增高，从而导致担保公司变相的进行“揽储”、高风险的投资问题比较严重，原本业务开展的水平较低，整体发展的状况有待提高。由此，可以由市工信局进行牵头，积极同人民银行、银监会、金融办、证监会等有关部门对于融资性担保公司进行清理和规范，并由通辽市中小企业对开展的融资担保服务进行承担，发挥政府控股企业积极为中小企业服务的作用。
2.完善社会信用评价体系建设
中小企业的信用问题是通辽市中小企业融资的难点之一，政府发挥领导职能，领导及协调社会各个部门，尽快创建完善的企业社会信用体系，由政府力量的推动、部门的协作、市场实施的局面。首先，鼓舞中小企业规范财务管理，定期向社会公开自身财务等信息，从企业自身自主创建良好信用评级开始，政府起到引导、监管和督促的作用；央行对中小企业的征信数据进行搜集、整理和展示，并采用统一平台共享，改变单一的搜集不良贷款信息，积极还款评级也应相应增加。其次，政府牵头人民银行、工商局、税务局、海关等，对通辽市中小企业经营情况及融资情况开展实地调研，征信数据不仅仅手机金融方面的信息，还应收集企业在其他部门发生业务的信用状况，给予相应标准的信用评级，从而制订出通辽市中小企业“信用户口”，逐步完善信用评价体系。
3.完善地方信用担保及再担保体系
全面推动信用担保体系创建，能助力改善中小企业与银行之间的信息不对称的矛盾，加强银行对企业的信心。通辽市应试创市级的信用担保体系，并以自治区级担保机构作为信用高级担保机构。规范信用担保行为，强化信用担保体系相关的政策及法律建设，明确中小企业违约的责任和究查机制，由于通辽市地方的信用担保体系规模较小，风险比较高，应当建立自治区级担保机构作为再担保方，增强地方的担保实力，为缓解通辽中小企业融资难提供担保，缓解银行由于“信息不对称”而产生的“惜贷”行为对通辽中小企业动产融资难所产生的冲击。
