中图分类号：F832.4 文献标识码：A
长期以来不良贷款一直是制约农村信用社业务发展的瓶颈。加强不良贷款的管理与化解,历来都被视为信用社工作的重点与难点。
一、农村信用社不良贷款基本情况
农村信用社不良贷款有以下特点：自然人不良贷款笔数最多，余额最大；村集体不良贷款虽然笔数较少，金额较小，但全部形成不良；企业贷款笔数较少，但余额却较大。
以长治市沁县农村信用社为例，截止2009年7月底，全县农村信用社各项贷款余额共65233万元，其中不良贷款余额27528万元，占贷款总额的42.20%。
从金额分布情况看：自然人不良贷款余额18067万元，占不良贷款总额的65.64%，占自然人贷款总额的67.99%；农村集体组织不良贷款余额771万元，占不良贷款总额的2.80%，占村集体组织贷款的100%；企业不良贷款余额8690万元，占不良贷款总余额的31.57%，占企业贷款的14.60%。
从笔数分布情况看：自然人不良贷款笔数15313笔，占不良贷款笔数的96%，占自然人贷款笔数的94%；农村集体组织不良贷款笔数350笔，占不良贷款笔数的2%，占村集体组织贷款笔数的100%；企业不良贷款笔数386笔，占不良贷款笔数的2%，占企业贷款笔数的53%。
二、现有不良贷款形成的原因
分析现有不良贷款的形成，主要有外部客观原因和信用社内部原因两方面造成。
（一）产业政策和农村经济环境因素。
2000年以前，地方政府出台各种产业政策，通过行政干预手段要求农村信用社向农户和乡镇企业提供贷款，但不少项目往往没有强大的生命力，受市场经济影响而趋于衰弱，造成大部分贷款难以收回，从而形成不良贷款；同时农村产业周期长，受自然条件影响大，特色农业发展水平低，经济效益差，也造成贷款难以清偿，从而形成沉淀；此外，农户在进军市场的过程中，市场观念和信息来源不能同步，在瞬息万变的市场冲击之下，碰壁的现象时有发生。
（二）信用社内部管理存在的问题。
1、以贷结息、以贷还贷形成不良占到现有不良贷款的40%以上（2007年7月20日起联社已全面停止以贷结息）。20多年来，农信社存在严重的以贷结息和以贷还贷现象，致使贷户债务象“滚雪球”一样，越滚越大，无力归还。
2、员工服务意识差，工作效率低。员工工作作风拖拉，一笔贷款迟迟难以办理，甚至出现损害客户利益的行为，导致贷户产生贷款难的想法，一旦贷款到手，就不愿归还。
3、重放轻管，贷后管理严重缺失。贷款发放后，普遍存在管理不到位，对贷户信息捕捉不灵，错过采取措施的好时机，致使贷款形成不良。
三、对现有不良贷款的清收措施
（一）核实贷款责任，实行责任清收。
严格按照省联社不良贷款认责追究办法执行。要求落实责任，明责自清。对现存不良贷款梳理建档，按发放过程中的审批、担保、发放、介绍等不同情况确定第一责任人，责任人负责清收。采取领导带头，主管科室督促等办法，促进责任清收的落实。对限期内不能收回的，要动用经济、纪律直至法律手段追究责任。
（二）合理配置员工。
通过对信贷员的调配及增加，合理配置员工，把工作量控制在合理范围内，促进对贷款的管理与清收。
（三）扎实进行信用工程建设。
要力保质量，杜绝有数量而无质量，通过加大对信用户的扶持力度，对不良记录者的制裁引导贷户树立诚信意识，逐步改善信用环境。
（四）以促进清收为目的，改进不良贷款管理考核办法。
根据实际情况制定和改进不良贷款管理考核办法，将清收不良贷款任务落实到人，与员工的切实利益相结合，赏罚分明，充分调动全体员工清收不良贷款的积极性。
四、对今后新增贷款管理的建议
（一）加强员工教育，强化责任意识。
联社要加强思想政治工作，通过正面引导和反面警示教育，采取各种手段提高员工业务水平与操作技能。引导职工树立正确的人生观、世界观、价值观和良好的职业道德，自觉抵御不良思潮的影响，具备较强的法律和合规意识，良好的职业技能和业务水平，减少违规现象。
（二）提高服务质量，更加方便群众。
联社要强化服务意识，提高服务质量，有效缩短办贷周期，简化办贷手续，为贷户提供优质快捷的服务，解决贷款难的问题，让贷户真正体会到优质高效的服务，自觉按时结息还本。
（三）完善管理机制，堵塞管理漏洞。
联社要不断完善信贷管理制度，使管理机制与业务发展、风险防范相匹配，同时要加强对制度的检测评估力度，随时发现问题，及时进行补充完善。
（四）重视小额贷款，力促风险分散。
联社应以投放小额贷款为重点，力忌垒大户，对大额贷款的发放要谨慎，尽量使贷款风险分散。
（作者：中南财经政法大学硕士，现教于山西金融职业学院）
