不良贷款指的是商业银行借款人未能按照借款协议偿还本金和理性，而形成的对商业银行发展形成影响的贷款[1]。不良贷款累计会使银行经营面临危机，出现财务状况恶化，银行资产亏损等严重问题。商业银行不良贷款形成的原因众多，包括经营管理、国家政策、经济运行等内部原因，因此从内、外两个角度全面分析农村商业银行不良贷款的成因及化解措施，具有一定的现实意义。
一、农村商业银行不良贷款的形成原因分析
（一）外部原因
1.国家政策的影响。当前我国正处于经济转型期，在金融政策方面调整幅度较大，也较为频繁，这必然会给农村商业银行不良贷款的形成带来影响。如当前我国实行的较为宽松的伙伴政策，货币供应量的增加会刺激经济发展，此时农村商业银行一般会随着国家政策实施较为宽松的信贷政策，这必然会提升不良贷款形成的风险。
2.经济运行的影响。实体经济运行是银行业信贷质量的晴雨表，会对农村商业银行的不良资产形成产生着重要影响。例如，在市场经济发展不平衡时，企业尤其是中小企业，会出现经济效益不佳等现象，从而导致其偿债能力不足，导致农村商业银行不良贷款量的提升。
3.法规制度的影响。目前我国社会信用基础较为薄弱，且信用意识缺乏国家法规制度的约束，导致农村商业银行不良贷款形成后，借贷人的违约后果对部分人不起作用。同时，农村商业银行清收不良资产的方式主要为法律诉讼，会缺乏有效的清收不良资产手段，从侧面助长借贷人逃废债，影响到农村商业银行的资产质量。
（二）外部原因
1.管理体制存在的缺陷。我国农村商业银行信贷管理体制方法尚未形成完善的管理体现，如管理层与营销层信息沟通问题问题仍然在一定程度上存在，也是农村商业银行不良贷款增多的一方面原因。
2.内控管理存在的不足。当前，我国农村商业银行的内控管理难以做到精细化，这对注重贷款前、中、后严格审查的信贷业务来说，可能出现风险警觉性不够，发现问题不能妥善处理等现象，这极易造成农村商业银行不良贷款的产生。
3.信用评级存在的问题。当前农村商业银行贷款业务的信用评价方式缺乏，一般按照借贷人或借贷企业的资产情况来逐条打分，从而确定贷款项目的风险程度[2]。这种信用等级评价制度有利有弊，好处在于操作简单，缺点在于容易流于形式，通过简单打分难以真正反应借贷人资产情况或借贷企业的运行情况。
二、农村商业银行不良贷款的有效化解对策
（一）外部层面
1.营造稳定的金融运行环境。良好稳定的外部金融运行环境不仅是企业持续发展的大前提，也是有效降低商业银行不良?Y产发生率的关键。这需要国家调配好财政货币政策和建立完善的市场运行机制，也需要银行业加强贷款发放的统筹能力，从而在营造稳定的外部金融运行环境基础上，提升银行信贷资产的质量。
2.加强信用体系建设力度。尽快完善国家信用体系建设，出台切实可行的不良贷款管理制度，加大借贷人逃废债所受的成本，在整体上降低不良贷款的产生。在银行方面，各大银行可联合起来，统一制裁制度，对恶意逃避贷款的借贷人和借贷企业，应出台具有细则明确惩罚制度，如可采取曝光制度等。
3.完善相关法律法规制度。首先应做好普法工作，在全社会范围内宣传金融法律知识，数量良好的发展观念，引导借贷人遵法守法，从而减少银行不良贷款的发生。其次应针对法律实施存在的效率低下问题，有针对性的明确如何处置不良资产问题，从而助力于银行不良贷款清收工作。
（二）内部层面
1.加强管理体系建设。应将不良贷款清收工作放在首要位置，对即将逾期或者高风险借贷人采取一系列措施，如加大抵押物、提前还贷等措施。另还应加大清收力度，应按照不良贷款的逾期程度和逾期款额进行详细分类，并制定不同的清收制度，尽量将银行损失降到最低。
2.提升信贷风险意识。农村商业银行应提升自身内控能力，严格规范自身放贷行为，完善基层放贷部门与管理部门的信息沟通，改善以往粗放式的信贷管理模式，建立完善的责任管理制度，健康信贷审批内控机制。充分运用风险评级预警体系，提升信贷风险意识，加强新贷款人资质审查，避免经验式贷款业务，加强贷后监察环节，提升自身风险应变能力，从而有效解决不良贷款问题。
3.关注不良资产盘活。如何将现有不良资产盘活是不良贷款清收工作的重点。首先应对现有不良资产进行详细分类，将还有机会盘活的不良资产挑选出来，指派业务水平较高的工作人员开展工作，从而降低银行不良贷款带来的损失。其次可制定灵活多样的政策来盘活不良贷款，如采取内部承包制度，给予部门每一位工作人员一定的清收量，并于绩效考核挂钩，从而加快不良贷款的处置进程。
