一、我国中小型企业的地位及融资现状
中小企业是我国数量最大、最具创新活力的企业群体，在促进经济增长、推动创新、增加税收、吸纳就业、改善民生等方面具有不可替代的作用。据统计，我国中小企业提供了50%以上的税收，创造了60%以上的国内生产总值，完成了70%以上的发明专利，提供了80%以上的城镇就业岗位，成为我国经济发展的重要力量。
与此同时，中小企业又是社会各种经济组织中的弱者，其生存和发展面临着一系列的难题。根据亚太经济合作组织（APEC）的归纳，中小企业发展一般存在五大难题：市场准入、资金融通、人才引进、信息共享以及科技应用。
同样是融资难，但中国的情况又与世界发达国家不同，有其特殊性，比如社会信用体系尚未建立，市场信用缺乏，法律制度不健全，资本市场和金融体系不发达等等。因而，我国的中小企业融资显得尤为困难。为了解决这一难题，近几年，理论界和企业界都在积极探索各种良策，也提出了不少好的建议，比如风险投资、二板市场、建立信用担保机构、贷款保险等。但是，中小企业的融资渠道在相当长的一段时间内主要还是从商业银行贷款，这就必然涉及贷款的信用担保。
二、我国中小型企业融资困难的原因
（一）内部原因
第一，中小企业的经营管理不善。我国中小企业的素质普遍不高。中小企业大多是附加值较低的加工业，管理不科学、管理体系不完整导致其竞争力不强，效率低下。金融机构更愿意为大型企业提供贷款的原因是大型企业经营管理水平高，企业业务多元化而风险低，固定资本较多，其承担风险的能力强，而中小企业却没有这些优势。第二，中小企业的财务信用的短缺。内控制度不严、账目不清、报表账目不全、财务信息失真是中小型企业普遍的问题。在现代经济市场里，企业依靠自身信誉来维持经营和发展，一个缺乏信用的企业，很难在市场上求得生存。然而，近年来我国企业都面临着信用缺失的问题，比如企业倒闭欠债不还，这是银行等金融机构最头疼的问题。第三，中小企业内部管理制度不健全，管理不规范，水平低。反映为财务报表真实性低、随意性大、资产难以全面核实清楚。第四，信用等级低。据中小企业集中的浙江、江苏两省的有关调查，中小企业信用等级60%以上都是3B或3B以下。第五，粗放式经营是资金紧张的重要原因。企业重投入、轻产出，重发展、轻管理，重速度、轻效益。固定资产投资过大，缺乏相应的流动资金与之配套，许多项目在缺乏充分可行性研究的情况下仓促上马，使这部分投入无效益，造成大量资金沉淀，资源得不到合理利用。第六，缺乏抵押品和担保。中小企业，特别是私营企业在经营发展过程中大量采取挂靠集体、合资合作经营等方式，在机器设备等固定资产所有权、房屋等不动产权所有权和土地使用权的合法取得上仍然存在一些法律障碍，使得对中小企业的贷款实行抵押难以进行。
（二）外部原因
第一，由于传统政策、观念的障碍，难以获得银行的信贷支持。脱胎于计划经济体制下的现有银行体系，受传统观念的影响，对中小企业的认识多数停留在个体户、作坊的层面上，评价多为负面、悲观，即使看到某家企业经营得很好，也自然而然地感觉这家企业不牢靠，贷款给他们不稳妥。第二，对银行来说，向中小企业发放贷款，单笔放贷成本过高。在业务审批时，每笔业务的流程是完全相同的，对中小企业提供贷款的手续与国有大中企业的手续一样烦琐，就单笔业务来说，银行向中小企业放贷相对业务成本较高。第三，国内利率非自由化，风险回报不成正比。限于人民银行的规定，国内银行实行划一的贷款利率，不管是贷给什么样的企业，利率都只能是一样的。但单笔放贷成本高，中小企业公信力不足，造成了银行向中小企业贷款风险回报不成正比，最终造成银行不愿向中小企业提供信贷支持。
三、中小型企业融资难问题的对策
（一）完善中小企业服务管理体系
中小企业对资金需求比较少，但是需求的频率高而且急。这和大型企业贷款需求有很大的区别，商业银行需要针对大型企业和中小型企业贷款的不同，建立不同的贷款机制。现阶段，我国商业银行的经营方式主要是针对“批发式”的大型企业，所以中小型企业“零售式”的贷款方式很难获得资金。要解决中小型企业融资难的问题，首先要解决银行的贷款制度，缩短贷款流程，简化贷款环节，建立适应中小企业需求的贷款机制。并且要下放贷款审批权限，让地区中小企业能够在本地区比较好的项目上更容易融资，尤其是在需要重点发展的地区。
（二）提高对中小企业的风险识别和控制能力
中小型企业投资的风险比较高，这就需要银行加强自身的风险监控和管理的能力，尽量让每笔贷款都不损失。银行应尽量获得更多的关于企业的信息，包括企业的管理能力、运营情况、人员信用意识、资金运用和资产分类等。由此对中小企业的信用程度有个大致的了解，可以得到优质中小企业和劣质中小企业的汇总信息，这对银行调整中小企业贷款利率有非常重要的意义。对于优质中小企业，银行可以给其较低的利率贷款，支持该种类型的中小企业项目。但是对于非优质的中小企业，银行一是可以制定较高的利率政策，二是可以拒绝贷款。最后，银行还需要时刻关注贷后企业状况，防范风险的发生。
（三）建立健全金融信贷体系
第一，构建第三方企业信用评价体系。由独立的第三方为银行提供企业资信数据，帮助银行评估中小企业的融资风险，改革现有银行独霸话语权的信贷融资体系。第二，扩大抵押物的范围，采用更加灵活的抵押方式，放宽抵押资产范围，可采用无形资产、股权、债权、汇票、应收账款和在建工程项目等多种抵押方式。第三，发展中小企业私募债。私募债对募集规模、企业资格的要求门槛低，募集期短，发行成本低，中小企?I普遍能够接受。第四，完善资本市场。完善中小板、创业板、新三板市场，降低上市门槛，建立对上市公司的约束机制，严格退市机制。通过挂牌新三板融资是中小企业触手可及的方式，可以提高社会资金流动性，满足部分中小企业的融资需求。第五，要完善民间借贷相关的法律法规，明确界定非法集资与合法集资、非法吸筹与合法借贷间的法律界限。第六，要进一步丰富资本市场体系，改变我国当前主板上市公司多，中小板、创业板及新三板少的格局，加大扶持中小创新型企业在新三板上市。第七，成立政府担保基金、提供政府信誉担保，为具有创新性的中小企业的融资提供必要的支持。
四、结语
中小企业是否蓬勃发展是关乎我国国民经济是否繁荣的一个重要因素，企业、政府以及金融机构应该重视中小企业融资难的问题，并进一步加强对中小企业在融资问题上的扶持力度，保障其健康、稳定地发展。
（作者单位为青岛黄岛发展<集团>有限公司）
