[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.16.083
1 商业银行不良贷款的现状
受宏观经济增速放缓、存款利率上限放宽以及产业结构调整等多重因素的影响，2015年商业银行信贷资产质量整体下降明显，不良贷款率和不良贷款余额持续上升；前三季度商业银行新增不良贷款余额为3437亿元，超过2014年全年增幅。其中，第三季度不良贷款率为1.59%，不良贷款余额同比增加944亿元，这已经是商业银行不良贷款率连续第9个季度攀升。
从地域分布来看，银行不良贷款风险已经开始向中西部地区扩散，这是由于中西部地区的企业贷款增长较快，管理模式较为粗放，企业的经营以及抗风险能力和东部地区相比较弱，受经济波动的影响较大。此外，内蒙古、山西、黑龙江等资源型省份的不良贷款率较高，由于大宗商品价格的大幅波动使得煤炭、原油、矿产等行业盈利水平迅速下降，很多企业无法偿还银行贷款，从而提高了这些地区的不良贷款率。同时，广东、江苏、浙江等以制造业和加工业为主的省份也随着制造业的萧条步入寒冬，大量企业因利润太低或无法获利而停产，进而导致这些地区第三季度不良贷款率超过2%。
2 商业银行不良贷款的成因
2.1 宏观经济因素
经济增长是影响银行盈利能力最重要的因素，一般来说，国内生产总值增速每下降1%，银行的净利润增速将下降9%左右。这是因为当经济增速放缓时，企业会面临系统性风险，经营效益下滑，收入减少，企业可能会因货物积压无法偿还债务。银行作为债权人，难以收回贷出资金，不良贷款增多，资产质量下降，同时银行的抵押物价值也会随着经济的收缩而下降，处置抵押资产收回的款项小于其预期水平。此外，流动性减弱导致银行可发放的贷款量减少，于是本能地提高贷款利率水平，减少贷款发放量，收紧银根，使得需要资金支持的企业很难得到银行贷款，无法进行正常的生产经营活动，继而更多企业中断生产，经营状况持续恶化，银行资产质量受到挑战。[1]
2015年GDP增速下滑至6.9%，此前快速扩张并拉动中国经济的传统行业如今出现了较为严重的产能过剩现象，其中，煤炭、钢铁等行业尤为明显，产能过剩导致产品价格持续下跌，企业盈利减少甚至出现亏损，银行出现不良资产的概率增加。此外，商业银行通过各种渠道进入股票市场的资金规模比较大，银行资产质量的风险状况在很大程度上会受到市场运作的潜在影响。2015年股市经历了高涨与低落，资本市场的这种大幅度波动增加了银行资产质量的风险。
2.2 银行自身因素
作为信贷资金运作的主体，银行本身对不良贷款的形成负有最主要、最直接的责任。商业银行内控机制以及信贷管理制度是否健全、业务人员素质的高低等多种因素都会对信贷资产的质量造成一定的影响。现对银行自身存在的问题做以下三个方面的总结。
第一，商业银行激励约束机制不健全。银行对信贷人员进行绩效评价主要取决于其贷款发放量，这导致信贷人员一般不关心银行的长期利益，而是只关注任务完成情况以及能否获得高薪等自身利益，在选择贷款项目上不能真实客观地评价分析贷款的可行性，轻视了信贷风险，造成资产质量的下降和不良贷款的增加。另外，信贷人员违反职业道德的成本也较低，员工的收入没有完全和银行信贷资产质量挂钩，大部分员工都缺乏提高银行信贷资产质量以及不良贷款的责任心。
第二，商业银行缺少完善严密的信贷管理制度。目前，我国商业银行的主要考核指标是市场占有率和贷款增量，所以银行通常把重点放在维护客户关系、拉存贷款上。而且贷前缺少对借款人的经营情况、信用状况、贷款方式以及具体用途的全面调查和深入了解；贷中没有严格执行规章制度，并且处理违规违纪力度不足，造成贷款及内控监管各个环节出现风险隐患；贷后日常监管检查的频率较少，对贷款用途的跟踪管理不到位，不能及时采取有效措施对信贷资产进行保全和收回。
第三，贷款结构不合理，投放过于集中。近几年我国信贷市场普遍存在着信贷过于集中的现象，增加了商业银行发生系统性风险的可能性，而且银行也越来越直接地受到企业的经营周期以及宏观经济市场波动的影响。例如几年前钢铁、水泥、电力等“三高”行业整合高潮时期，各商业银行都争相为其提供信贷支持，但是随着行业进入调整期，再加上国家政策的影响，“三高”行业盈利水平下降，银行信贷资产也随之面临较大的风险。[2]
2.3 房地产业因素
如今，批发零售业、制造业以及产能过剩行业的萧条是导致银行不良贷款余额持续升高的主要原因，但房地产业的潜在风险不可小觑。房地产业是一个高杠杆经营、高固定成本的周期性行业，它与上、下游分别20多个产业、50多个行业有着直接关系，若房地产出现问题，这些行业乃至整个经济都难以独善其身。
前几年房地产业异常火热，许多企业纷纷转型投资房地产市场，导致房地产供应量过高。如今随着经济下行压力的不断增大，消费者的购房需求受到抑制，房地产库存的居高不下加重了房企身上沉重的负担。加上之前政府出台了一些限购限贷政策，更加剧了需求的急剧下降，大量卖不掉的房屋积压下来就形成了库存问题。中国目前有7亿平方米的房地产库存，其中住宅占据63%。
纵观中国房地产市场，各地楼市可谓是冷暖不一，一二线城市的房地产销售额占到全国总销售额80%以上，而三四线城市的比重非常低，还尚未从房地产的寒冬中走出来。这是由于三四线城市人口增长缓慢，居民收入较低导致购买力不足，再加上市场缺乏活力，就业机会较少，大批劳动力离开家乡，到一线城市寻求发展机会，减少了三四线城市的购房需求，而此前房地产的供应量很大，积累了过多的库存，现在一时很难消化。[3]一些与房地产业相关的行业也因此受到牵连，众多企业的利润下降，资金周转变慢、偿债能力减弱，不能如期偿还银行贷款，致使银行形成大量的不良贷款。
3 总 结
商业银行的不良贷款问题不仅会在很大程度上制约银行自身的经营发展，还会对国民经济的发展造成很大影响。这就需要银行提升信贷人员综合业务素质，建立合理的薪酬管理机制；严格落实信贷管理制度，增强风险防范意识；合理分散信贷风险，优化信贷结构，维护金融体系的安全稳定。
