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商业银行票据业务风险管理研究

  虽然现在金融市场受到严格的监管和政策的限制,但是金融行业与互联网等因素进一步交融激发了票据业务的创新发展和活跃的市场。在传统的票据业务认知中,票据业务是一种十分有优势的手段和工具,给银行带来了极大的利润,安全性高、流动性强、营利性大。但是现在有很多?y行对于票据业务的管理风险认识不够,导致银行的风险防范措施十分薄弱,给银行的安全带来隐患。为了使商业银行的票据业务健康稳定的发展,促进票据业务市场稳定繁荣,加强商业银行票据业务管理,减少商业银行票据业务的风险。
  一、商业银行票据业务风险管理的现状
  (一)票据业务风险管理的必要性
  随着我国经济社会进程的不断加深,商业银行对人才的需求量也越来越大,尤其是在票据业务的风险管理上。如今,很多商业银行对票据业务的依赖性越来越大,提高商业银行日常的风险管理水平是十分必要的,关系到商业银行的运行。如果信息系统发生意外导致商业信息丢失将会给银行带来巨大损失,管理人员必须深入分析票据业务风险管理的重要性。
  有一起票据追索权纠纷案,原告为P银行,被告为S公司以及J银行,第三人L村镇银行。S公司欲以现金、票据相结合的支付方式购置一批钢材,交易规模约为2000万元,故向J银行开出该涉案票据。2012年5月3日,被告S公司向交易对手交付了此承兑汇票,承兑人为J银行,汇票到期日为2012年11月3日。然而之后S公司发现,自己的交易对手以合同诈骗罪被警方刑事拘留,同时与其交易的钢材也被查封,自己在本次交易内已无法获得相应的交易对价。S公司以“票据遗失”为由,于2012年8月17日向法院申请票据无效,法院受理后于同年10月20日,作出了除权判决,且公示催告期间无人提出异议。期间,涉案票据几经流转,L村镇银行持涉案汇票,转贴现给了本案原告P银行,并通过开票行J银行处查询,确认该票据无冻结、无挂失。至此涉案票据再未转出,P银行也再没有审核过涉案票据。到了兑付期,P银行欲贴现时,被承兑行J银行告知票据已经作废,并拒绝兑付。P银行从收到票据确认过后就再没有对票据进行进一步审核,也没有对票据业务的风险采取管理措施,由于P银行对票据业务风险的认知和管理不到位,最后造成了银行巨大的经济损失,后果严重,引人深思,可见银行票据业务风险管理的必要性及其重要性。
  (二)商业银行票据业务存在的风险
  商业银行票据业务存在很多风险,有信用风险、合规风险、操作风险和市场风险。信用风险是由于银行承兑业务中承兑申请人到期拒绝付银行垫付的款项造成的,如今银行票据业务所面临的风险最主要的就是信用风险。近些年来,全国的票据逾期垫款金额快速增长,难以遏制,商业银行票据业务的信用风险十分显著。合规风险是由于银行没有严格执行相关的票据制度和政策造成的风险,这体现出了承兑和贴现业务的贸易背景和真实的风险性。操作风险主要发生在一些承兑和贴现的环节中,这是由于操作过程中不严格,操作流程也不规范造成的。因为票据业务的环节多,过程长并且专业性高,众多工作人员难以管理,成为银行票据行业操作风险的主要管理难点。市场风险主要是指票据业务市场中的利率风险,我国现在的利率市场不确定因素逐渐增多,高度市场化的票据业务伴随着利率的波动,预测的困难也越来越大。
  (三)我国票据业务风险管理的现状
  商业银行票据业务风险管理在经济发展趋缓的社会背景下表露出的问题越加明显,商业银行对票据业务风险管理要求也越来越高。为了进一步加强商业银行票据业务风险管理,一些商业银行也采取了很多措施,建立一个良好的票据业务风险管理体系,使票据业务有一个安全稳定的运行环境。如今,各商业银行都建立了票据管理体系对票据业务和的管理方法、操作程序和规章制度作了梳理,特别是在票据业务中票据的传递、资料的审核、授权审批和票据的保管办法,使业务人员在工作过程中有章可循。一些商业银行对票据业务操作流程的要求更加严格,比如审核和审批的合规性和严格性。并且审核人员也要定期实行考查核实,通过才能对票据业务实行审批。各商业银行都设置了专门的风险管理委员会或相关部门,虽然这个机构是针对银行整体风险进行管理,而不单单针对票据业务,但至少说明管理者已经开始重视风险管理工作。同时,对票据从业人员定期组织再培训,增强票据业务知识,了解最新票据业务动态。为做好商业银行票据业务风险管理仍需要有一个完整的运行体制,加强分析研究团队的建设,着重培养工作人员的能力,做好票据业务转型及创新。现在票据业务犯罪屡屡发生,给银行造成了严重的经济损失,商业银行需要从根源上重视自身票据业务的风险管理,建立票据业务风险应急预案和监督控制机制。我国的票据业务风险管理还需要进一步研究和改善,给商业银行票据业务创造一个良好的发展空间。
  二、商业银行票据业务风险管理存在的问题
  (一)票据业务的运行体制不完善
  商业银行票据业务风险识别是一个系统工程,但是现在大多数商业银行无法在进行银行票据业务风险防范时重视银行票据业务风险识别体系的建设,以及完善银行票据业务风险识别体系。确保银行票据业务风险可控是保证商业银行票据业务正常运行的重要前提,具体做法是先从起点上提高系统的整体安全系数标准,建立严格的银行票据业务风险管理原则和相关风险识别操作流程,并且要定期对银行票据业务风险识别体系可靠性进行评估和检查,确保做到万无一失。   (二)对银行票据业务犯罪惩罚力度不够
  相关职能部门对银行票据业务犯罪的打击力度不够,无法从根源上严肃管理,落实常规化的管理,无法避免出现“签签名”“走过场”的形式化管理。没有发现问题,及时按照相关法律法规对相关人员给予严厉处罚,特别是针对银行票据业务的特大犯罪要严惩不贷,坚决打击各种类型的网络金融犯罪,形成对银行票据业务犯罪的高压打击态势。只有在对银行票据业务犯罪的惩罚上加大力度,才能使整个银行系统从意识上提高警觉,更加重视维护自身的信息安全。
  (三)缺少银行票据业务风险应急预案
  没有建立完善的银行票据业务风险应急预案,风险应急预案是保证银行票据业务风险可控的重要环节,特别是在新时期,建立完善的银行票据业务安全风险应急预案是保证金融系统稳定的保障,如针对黑客对银行信息系统进行攻击时应该采取什么具体措施进行有效应对,还有如果银行信息系统出现突发情况,如何最大限度地减少银行和客户的损失,如果银行部分重要信息泄露如何处置等。完善的银行信息风险预案要求对各种可能的突发事件进行事前考虑,并事前提出应对的具体措施。
  (四)银行票据业务的风险控制机制不完善
  银行票据业务风险控制机制的形成,需要对这个信息系统的架构进行合理设计,特别是要使银行信息安全风险控制实现预期目标,并且能够通过该风险控制机制不断优化风险管理体系提高风险控制水平。但是现在大多数商业银行的票据业务风险控制机制不够完善,建立完善的风险责任机制重点就在于,银行信息安全风险控制体系要将各个环节、各个部门的责任进行细化,无法做到每一个环节都能够有专门人员对重要事项进行负责,做到对风险负责、对安全负责。人才是银行票据业务安全风险管理的关键,但是现在无法充分发挥人才的作用,银行票据业务风险管理团队是银行信息安全风险管理的关键,他们在银行票据业务风险的识别、评估、应对等过程中扮演着十分重要的角色。
  三、票据业务风险管理建议措施
  (一)完善票据市场运行体制
  健全票据业务的法律法规是对我国票据业务的整体运行负责任的表现,从以往发生的票据案件来看,票据业务的政策法规存在很多漏洞。很多人被利益诱惑,导致票据交易时采取各种形式规避监管,引发诸多风?U事件,这对银行来说是极大的损失。为了有效遏制票据交易主体和票据交易中介等做出违规的事情,降低票据市场各类风险案件的发生概率,监管部门需要在借鉴国家成熟法律法规的基础上完善现有的相关政策。更要因地制宜,加快完善票据市场的运行体制,使相关的法律法规制度更符合新形势下的票据业务发展。进一步规范票据业务的经营管理,现在很多票据中介的经营管理十分不规范,难以用正确的方式进行积极的引导,需要监督管理。
  (二)增强票据从业人员的风险防范意识和业务素质
  长久以来,商业银行的票据业务所蕴含的各类风险都未能引起银行工作人员的重视,甚至连在管理层的工作者都未能正确认识其重要性。上海票据交易所的成立给人才的培养和组织提出新的要求和方式。虽然票据业务属于低风险业务,但是这并不意味着没有风险,降低商业银行票据业务的风险需要从每个工作人员的风险意识和业务素质入手,只有在操作时严格控制,在源头避免风险的发生,员工思想上的松懈是由于银行在制度的管理上存在漏洞。银行的执行力度不到位,员工的业务素质难以得到提升,风险防范意识形成困难,使商业银行票据业务风险管理在规范上走形。为了加强票据从业人员的整体素质,日常的管控和培训必不可少,重视票据业务人员的专业性和稳定性,组建一支专业素质和风险防范意识极强的工作队伍。
  (三)做好票据业务转型及创新
  上海票据交易所的成立对票据业务的创新及转型产生了深刻的影响,传统的票据业务盈利模式受到了冲击,所以商业银行要尽早调整经营策略,开展票据业务转型和创新工作。在提升经营管理水平的基础上,达到高质量、低成本的业务服务水平,面对激烈的市场竞争形势,加快挖掘票据资源获取业务的利益是每个商业银行的重要工作。发展票据业务的增信水平,健全对中小金融机构和企业的信用评价体系和计量方式,利用商业银行的信用溢价和风控能力获得高收益的业务效果。伴随着互联网的跨行业发展,商业银行也可以凭借着互联网的各种优势在金融领域获得广阔的空间和发展前景,商业银行的票据业务与互联网的联合为银行带来收益。银行自主开发票据业务产品,扩大票据业务范围,票据业务的产品创新也是银行寻求利润增长的一大助力。
  (四)监管完善风险控制机制
  高度重视票据业务的风险管理控制机制,树立正确的票据业务发展理念。商业银行应当在整个票据业务的流程中做好风险防控和合规经营的管理,尤其是在强化风险管控的前提下要平衡好业务发展与风险防范之间的关系,不能只偏重一方进而导致商业银行票据业务发展困难。强化票据业务的结构调整和风险防范工作是每个银行都需要落实的事情,根据当前不同的业务风险种类进行分类,调整存量进度和增量业务的监测,一定要定期进行追踪和监测工作。做好存量贷款的风险化解工作也是完善风险控制机制的一部分,商业银行需要把高风险的客户列入风险管理的重点名单中,定期监管,同时对高风险客户实行逐一制定风险化解方案的措施。除了风险监管工作,还要提高业务标准,严格票据业务的准入关口。
  四、结语
  近些年来,我国的票据市场获得了很大的发展和进步,业务数量也在逐年递增,全国企业累计签发的商业汇票和金融机构累计贴现直线增长,数据表现明显。票据业务所具有的优势十分显著,使其成为商业银行盈利的重要手段,很多企业利用其特点进行短期融资。但风险也随之加剧,商业银行面临内外多重挑战,当前社会金融形势风云变幻,经济增速放缓的整体背景下,对商业银行的票据业务提出了更高的要求。上海票据交易所的成立是对当前票据市场操作风险爆发的积极应对,又是致力提升交易效率、优化资源配置、疏通信息渠道的改革措施。上海票据交易所的成立将主导我国下阶段票据市场的改革与发展,对于作为重要市场主体的商业银行而言,要调整心态,积极推动业务模式和管理模式的优化转型。
  (作者单位为湖北工业大学)

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