中图分类号：F127 文献标识码： A 文章编号：1001-828X（2015）010-000-02
重点研究的是两家国有银行（中国工商、建设银行）和一家股份制商业银行（中信银行）的绩效。银行绩效指标的主要集中在：存贷比、净资产收益率、总资产收益率和资产负债率。
一、区域内部银行绩效的独立分析
（一）中信银行绩效
中信银行在长三角地区净资产收益率在2008年以后是增长迅速的，通过查阅年报得知，虽然净利润在增长，但是净资产收益率迅速攀升主要是净资产较少导致的，2009年长三角地区，净资产由2008年的34438百万元减少到7301百万元，主要是负债的增大，也就是银行吸收存款的增大。我们可以看到中信银行在长三角地区的总资产收益率一直处于比较低的水平，2010年总资产收益率为1.15%。主要原因是银行的资产过于庞大，相比于资产，净利润显得微乎其微，2010年中信银行在长三角地区的资产为491160百万元，相比于2006年的203807百万元，已经达到翻一番还要多的水平了，净利润更以三倍的速度迅速增长。中信银行在长三角地区的盈利情况还是很不错的，所以净资产收益率很高。
（二）工商银行绩效
相比中信银行，工商银行经营很稳定，因为存贷比一直维持在75%左右符合银监会的规定。净资产收益率稳步提升，和中信银行一样，ROE的高是因为净资产比较少，所以分母比较小，导致ROE很高，2009～2010年ROE迅速增长的原因是，净资产增加的速度赶不上净利润增长的速度。可以看出，工商银行的净资产收益率是明显高于中信银行。2008～2009年，工商银行同中信银行一样，负债在2009年度增加了很多，说明当地储蓄率的提高，储蓄存款等存款科目同时提高导致银行存款总量的提高。
（三）建设银行绩效
建设银行的存贷比与工商银行很相似，都维持在银监会要求的75%标准附近。就之前两家银行的分析，在长三角地区，中信银行的贷款放的很多，所以导致了存贷比的升高。另外对于资产负债率这一指标，工商和建设银行基本一致，维持在99%以上，负债和资产基本一致。而总资产收益率ROA在较低的水平的原因是，净利润与总资产相比差距太大，这与之前分析的两家银行是类似的。建设银行在2008～2009年存款总量是增加最多的一年，同时期，虽然建设银行的净资产收益率处于上升的水平，但是建设银行的净利润处于较低的水平。
二、区域内部银行绩效的比较
（一）净资产收益率的比较
（详见图2-1、图2-2）
长三角地区近五年工商银行与中信银行的净资产收益率走势很相近，而建设银行却在2010年净资产收益率走了下坡，但净资产收益率一直维持在超过100%的水平上，原因是净利润多，净资产极低（资产负债率超过99%）。如果以净资产收益率为衡量银行绩效的指标的话，在长三角地区两家国有银行比中信银行经营的更好。
（二）存贷比的比较
（详见图2-3）
两家国有银行一直把存贷比维持在银监会规定的75%左右的位置，而中信银行很长时间是一直超出了银监会要求。诚然，存贷比越高越好，因为银行主要的资金来源就是利率差额，可以看出，中信银行在长三角拥有更强的贷款能力，特别是在2007年度为103.22%，贷款比存款还要高。
（三）资产负债率的比较
资产负债率顾名思义是指负债与资产的比值。与上图相呼应的是，中信银行在2007年资产负债率很低，是因为银行放出贷款很多，对于银行来说，贷款是银行的资产，而存款则是银行的负债，我们看到在2008年，中信银行仍然是高额放出贷款的经营方式。相比于中信银行，工行长三角地区资产负债率基本维持在95%以上，而建设银行资产负债率基本接近于100%的水平。从这张图也可以看出，中信银行在长三角地区的强贷款能力。
（四）总资产收益率的比较
总资产收益率是指净利润与总资产的比值。可以看出，中信银行的总资产收益率偏低，而工商银行则相对比较高，从上图发现，两家国有银行的总资产收益率走势是相近的。工商银行和建设银行的总资产收益率都超过了1%的水平，这对于银行庞大的信贷规模来说已经算高了，而中信银行则多数情况下是低于1%的，只有在2010年超过了1%，但是我们可以看到，中信银行这五年走势基本是上升的，表明了中信银行的盈利能力在增强的过程中。
